База знаний

Финансовая модель стартапа - зачем она нужна и как ее составить?

02 ноября 2018

Как бы страшно не звучало словосочетание «финансовая модель», поверьте, в ней нет ничего сложного. Делать расчеты нужно регулярно. Так вы увидите реальный рост вашей компании. Давайте вместе разберемся, зачем нужна финансовая модель и как ее составить. Подробности в «Базе Знаний» Венчурного Акселератора.

Зачем стартапу составлять финансовую модель?

Деятельность любой коммерческой организации, а  стартап как раз и является коммерческой организацией,  требует наличия инструментов, которые помогут определить текущую ситуацию в бизнесе. Проще говоря, финансовая модель помогает:

  • следить за финансовыми показателями (денежный поток, прибыль, выручка)

  • делать прогнозы о развитии бизнеса

  • быстро реагировать на любые изменения в бизнесе

  • просчитать новые сценарии развития бизнеса

  • в целом, структурировать ведение бизнеса.

Без таких инструментов невозможно добиться эффективного управления в вашем стартапе.

Что такое финансовая модель?

Финансовая модель - это представление текущих и будущих результатов деятельности компании в денежном выражении.

В основном, используют  два метода определения результатов деятельности компании: метод начисления и кассовый метод.

Метод начисления применяется в большинстве компаний. Но, не смотря на ряд преимуществ, сложен для понимания, больше расчетов. Прибыль не совпадает с денежными потоком, что часто вызывает непонимание.

Кассовый метод применяется в очень маленьких компаниях и лучше всего подойдёт стартапу. Он простой и интуитивно понятный, четко показывает движение и остаток денежных средств – т.е. «видимый» результат финансовой деятельности компании.

Как и где строить финансовую модель?

Для построения финансовой модели нет необходимости осваивать сложные программы, достаточно умения на базовом уровне использовать любой табличный редактора, например, Microsoft Excel.

Формирование финансовой модели начинается с составления прогноза будущих денежных потоков, которые принято разбивать по месяцам и учитывать в разрезе статей поступления или расходов денег.

Статьи – это объединённые в группы схожие по смыслу расходы или доходы. Например: если вы покупаете шоколадку, пиццу  и газировку – то статья движения денег будет «Питание». Учет движения денег по статьям повышает наглядность и улучшает восприятие.

Определив рынок и посчитав юнит-экономику (а об этом есть ролики в нашей базе знаний), вы можете внести в таблицу информацию о прогнозе поступления денег от клиентов, а также о расходах вашей компании, например,  на рекламу и продвижение.

Помимо этого, необходимо посчитать иные затраты: аренда помещения, хостинг, интернет, зарплату наемным сотрудникам.

Финансирование стартапа, т.е. поступление денег не от продаж, лучше учитывать отдельным блоком для наглядности. К финансированию относятся инвестиции, кредиты, собственные деньги основателей.

Вот ссылка на таблицу, в которой уже прописаны необходимые формулы. Её вы можете скачать и использовать в качестве инструмента для создания финансовой модели вашего стартапа, поменяв статьи движений денежных средств на те, которые будут актуальны для вашего стартапа и добавив новые. Не нужно создавать много статей, старайтесь учитывать похожие по смыслу движения денег в одной строке.

Давайте рассмотрим пример.

Скачать пример 1

Ребята из города Стерлитамак, где проходил Венчурный Акселератор, создали стартап, который является образовательным проектом, использующим технологии дополненной реальности.

Для того, чтобы доказать состоятельность своей задумки, прежде всего самим себе, основатели посчитали какова будет финансовая модель проекта после того, как они своими силами создадут минимальную версию продукта и сделают первые продажи.

Как видим из примера, первые полгода больших доходов ребята не предвидят: разовые ручные продажи,

а для доработки мобильного приложения им придётся привлечь сотрудников со стороны. А для этого придётся привлечь инвестиции.

Но как только полнофункциональная версия будет выпущена, анализ рынка и расчет юнит-экономики показывает следующее соотношение доходов и расходов на продвижение:

Важно при составлении финансовой модели обращать внимание на то, чтобы денег всегда хватало. Это показывает нижняя строчка таблицы: отрицательных значений в ней быть не должно, значит вы где-то ошиблись в расчетах так как столкнётесь с нехваткой денег.

Финансовая модель не ограничивается только первоначальным планом. По мере совершения реальных платежей и поступления оплат от клиентов вашу  финансовую модель надо периодически обновлять, чтобы понимать, где вы отклонились от плана и скорректировать прогноз движения денег с учетом исторических данных.

Для этого в исходной таблице в колонках, которые относятся к прошедшим месяцам, плановые цифры нужно заменить фактическими. Поэтому всегда записывайте: кому, когда и за что были перечислены денежные средства. То же касается и платежей от ваших клиентов.

На примере предыдущей таблицы давайте посмотрим, как это может выглядеть, если сегодня, допустим, первое августа 2018 года.

Скачать пример 2

Прошедшие месяца помечены серым цветом и в них отражены реальные расходы. В зелёных колонках – прогноз на будущее. Затраты на разработку немного превысили ожидаемые, но зато удалось избежать прочих непредвиденных затрат. Поэтому некоторые планы на будущее были скорректированы.

Кто должен вести финансовый учет в стартапе?

На ранних стадиях этим должны заниматься основатели. И, как вы могли убедиться, никаких сложных навыков для этого не требуется: математика финансовой модели простая, потребуются только базовые функции табличного редактора.

Сколько времени занимает ведение финансовой модели?

Потратив время на создание первичной финансовой модели, в дальнейшем рекомендуем выделять один день в начале месяца для обновления данных в таблице: отразить фактические приходы и расходы денег за прошедший месяц, скорректировать прогноз на будущее.

Когда нужно приступать к разработке финансовой модели?

Приступать стоит после того как вы придумали и описали идею, изучили рынок, собрали команду. Хорошо, если у вас еще есть данные для расчета юнит-экономики.

Скачать шаблон можно ТУТ.